Цитата: Доброго всем дня! Помогите разобраться! Описание ситуации: в 2012 году мы закрывали предприятие ООО Ромашка, договор на оказание услуг интернет своевременно не переоформили и с 01.03.2012 оплатили по лицевому счету закрывающейся организации с вновь открывшегося предприятия ООО Лютик. Документы предоставили на закрывающиеся ООО Ромашка, а фактически нужно было на вновь зарегистрированное ООО Лютик.Так как договор компания нам оформила с 01.05.2012 г., на вновь зарегистрированную фирму, документы за март и апрель 2012 г., не переделает на вновь зарегистрированную компанию. Договор переделать от 01.03.2012 компания по предоставлению услуг интернет не согласна.Компания ООО "Лютик" заплатила ООО "Мультик" - 1000,00, в том числе НДС 18%, за ООО "Ромашка" данная сумма является авансовым платежом. Документы счет фактуру и акт выполненных работ ООО "Мультик" предоставила ООО "Ромашка", а у компании ООО "Лютик" висят авансы не закрытые по 60.02, так как она произвела оплату за ООО Ромашка.Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете?Какие нужно оформить документы для принятия этих расходов?
Добрый вечер!
По правилам форума в одной теме разбирается один вопрос, а у Вас их два.
Вопрос, выделенный синим, разберем в данной теме.
Второй вопрос нужно задать в новой теме.
Расходы, оплаченные по документам, выставленным на другое лицо, отражаются в составе прочих в полной сумме с учетом НДС проводкой Д 91.2 К 76 (п. 11 ПБУ 10/99).
К налоговому учету они не принимаются, так как отсутствует документальное подтверждение их оказания именно Вашей компании (п. 1 ст. 252 НК РФ).
В отсутствие счета-фактуры на имя Вашей компании вычет НДС также нельзя применить (ст. ст. 169, 171-172 НК РФ).